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税务系统网上申报常见问题解答(一)

小规模 :

1、小规模零申报用户,点击校验提示增值税减免税申报明细表最少填报一栏;

解决方法:不涉及减免的企业不用选择增值税减免税申报明细表,点击左上方“选择”,不选择增值税减免税申报明细表,点击“确定”后点击“校验”如果校验通过,核对无误可以点申报提交申报;

 

2、小规模点击增值税申报,提示:获取期初发生异常,系统内部异常:调用系统服务出错,异常原因:该纳税人重复申报,如有需要请进行申报错误更正:征收项目:XXX 品目:XXX在XXXX-X-X至XXXX-X-X已申报;

解决方法该提示为税务后台已监控到申报的信息,先核实企业是否已经申报过,不要造成重复申报。如果用户不认可,1、提交运维查询;2、联系税务大厅查询申报结果;

 

3、小规模填写主表的第3或第5行后,带出20行应纳税额合计和21行预缴税额不一致,导致22行会有一分钱的误差;

解决方法:1、如22行是为正数,可正常申报“应补(退)税额”在一元之内不需要缴纳税款:2、如果22行为负数,可修改21行数据与20行数据相同即可;

 

4、小规模季度不含税销售额不超过9万,开具的发票为5%的税率,填写10行小微企业,带出17、18行税额是按3%计算;

解决方法:纳税企业可自行修改17/18行税额直至正确,系统默认为3%的税额也可以不做修改正常申报;

 

5、小规模有代开专票已在税务预缴,但是主表21行提示不能填写数据,应该为0;

解决方法:正常预缴监控不到就为以下六种情况:

1.预缴的税款未入库;

2.预缴的税款开票行业代码与企业的行业不一致;

3.预缴的税款的征收品目与企业的税种不一致;

4.报验登记过期;

5.报验登记与主体行业不一致;

 

6.预缴以后未进行报表重置;

解决方法:确定预缴成功可以先在系统中正常申报,申报成功后拿着完税证明去大厅抵扣,或与税务核实是否可以在税务手工申报;

 

7、小规模企业有自开专票的怎样填写;

解决方法:如企业有自开专票需要缴税,不参与小微(不管是9万以上还是以下,3%都填写第2行、5%都填写第5行),如也有开具普票大于9万填写3或6行,小于9万填写10/11行;

 

8、小规模增值税报表校验通过点击申报提示:附列资料第1栏0应等于上期期末余额XX数,企业并没有附列资料报表;

解决方法:此提示原因:1.企业之前有服务税种现在为纯货劳(企业服务税种过期或变更税种登记),2.之前申报数据有误导致;解决1.在大厅添加服务税种;2.更正之前属期申报表附列资料中的数据;

 

一般纳税人 :

1、一般人纳税人的手撕发票如何填写; 

解决方法:可以填写在增值税一般纳税人的普通发票里,后台不监控普票的数据,普票数据比防伪税控的数值要大

 

2、一般纳税人增值税报表提示附表1某列1-19行必须为0,但是企业抄报税是有数据的;

解决方法:点击返回,点重置,可以重置报表重新获取防伪税控后台的信息;

3、一般纳税人增值税主表一般项目本月数第25行数据期初未缴税额大于零,第30行应填入相应数据,出现该提示不影响申报,但建议您检查数据,第25行=第30行;

解决方法:核实用户25行数据是否正确,25=27=30是正确的逻辑关系;25行数据不正确的建议联系税务大厅更改上期32的数据;之后点击报表状态更新重新填写申报;

 

4、一般纳税人申报需要填写机动车经销企业销售表,新网报优化版没有带出这个报表;

解决方法:系统中没有这张报表1、将销售额填写在附表一专票对应的税率栏次进行申报;2、大厅申报;

 

5、一般人增值税申报成功,但无一窗式比对菜单;

解决方法点击右上角纳税人信息查看防伪税控,纳税人如显示为"否",证明企业没有开票系统,有开票系统纳税企业一般人增值税报表时才进行一窗式比对及申报成功后显示一窗式比对按钮;

6、一般纳税人无全额抵减有预缴填写;

解决方法:预缴附表四3-5行填写分两种:1.异地报验预缴:填写附表四2列,本月需要递减填写附表四4列及主表28行     2.主体预缴:a.非分期:非0201属性的税款只填写主表28行,附表四不体现数据   b.分期:0201属性的税款填写附表四2列,本月需要递减填写附表四4列及主表28行;

 

7、一般纳税人没有做过简易计税备案,税务工作人员将6%的税率开成3%的税率后,报表怎么填写才能通过;

解决方法:1.联系税务大厅做简易计税备案,回来重置申报表申报,按3%填报;

          2. 大厅申报;

 

8、一般纳税人增值税营改增税负分析表报错征收品目不支持营业税差额征收;

解决方法:选择的征收品目不支持税差额征收,营改增税负测算表8、9列应填写0,如果填0也不通过是因为企业上期选择了其他的代码允许差额征收导致的,引导企业按上期代码选择,或者多录入一行上期的代码,把期初值填入上期代码行;

 

报表填写:

 (一)财务报表

1、财务报表填写;

解决方法:1、小企业财务报表:本期数是指:本季度合计数,(按照本征期4月计算:1-3月的合计数)累计数指:1月截止到现在的数据(1-3月的合计数) 

2、一般企业财务报表:本期数是指:1月截止现在的数据(按照本征期4月计算:1-3月的合计数) 上期数是指:去年同期的数据(按照本征期4月计算,2017年1-3月的数据);

小企业财务报表:本期数是指:本季度合计数(第2季度就是4-6月的数),累计数指:1月截止到现在的数据(例如现在是7月征期 填写的就是1-6月的数据); 

2、一般企业财务报表(例第2季度):本期数是指:1月截止现在的数据(例如现在是7月征期 填写的就是1-6月的数据) 上期数是指:去年同期的数据(例如现在是7月征期 填写的就是2017年,1-6月的数据)后面两个征期,以此类推;

 

2、报表点击填写后显示加载期初信息失败;

解决方法:在纳税申报的页面,点重置按钮,需要重置来更新报表;

3、财务报表用户不明确应该填写在哪个对应的行次;

解决方法:目前系统使用的财务报表版本跟金三征管系统一致,我们只是网报服务商,对财务账目及具体数据填报不熟悉,可以简单指导报表逻辑关系方面的介绍,无法提供具体数据的填写。报表具体应填写哪栏次的业务问题建议咨询12366为准;

4、报表点击填写,提示已申报的或者上期未申报;

解决方法:税务后台监控到了相关信息,如企业有疑问,建议企业与大厅核实;

 

5、财务报表在系统中带出为商业银行的报表;

解决方法:点击查看纳税人信息,国标行业为其他未包括金融业(也属于金融行业),故带出报表为商业银行类报表;

6、保险类的财务报表现金流量表的40行本期金额不能填写 ,本期和上期金额带出的一致体现的不是本季度的;

解决方法:本期40行反映的是上期报表的41行;

 

7、小企业会计准则财务报表年度和季度已在大厅申报,我们系统年报显示可填写,季报显示申报完成且现金流量表、利润表没有数据;

解决方法:因大厅保存年报的代码与我们定义的代码不一致,所以系统查出来都是未申报,报表状态刷新也无法同步,确认大厅申报成功即可;

8、财务报表里上传按钮的功能;

解决方法目前为下个月要更新的新功能,财务报表需要点击上传通过财务软件导出数据,点击上传功能导入到网报的申报表里

 

 

(二)所得税报表

1、所得税报表类型带出不同:例如所得税年报是B类 ,季报是A类,应该为统一报表类型(举例全部为B或A才正确);

解决方法:企业所得税B类的核定有效期过期,需要企业去大厅重新做核定,核定后需在系统中点击右上角纳税人信息--纳税人信息更新即可;

 

2、点击所得税提示:该企业属于千户集团企业,目前尚未报送本属期财务报表,请按时报送,逾期未报送的按《税收征收管理法》有关规定进行处理;

解决方法:点击确定就可以申报,这是提示类信息不影响申报;

 

3、季报所得税主表打开全部是锁死的不能填写;

解决方法:先核实企业是否为分支机构,分支机构填写分配表后主表数据自动带出;

 

4、企业所得税月季度报表点击填写提示:当前纳税人不是查账征收企业,不允许申报;

解决方法:企业所得税查帐征收的核定有效期已过期,需去税务大厅重新核定,然后在系统中点纳税人信息--纳税人信息更新,报表状态更新,重新填写申报;

 

5、企业所得税年度报表A类点击填写时候提示 获取初期发生异常 2014度的可结转以后年度弥补亏损为负数,请进行相关年度的申报错误更正;

解决方法:携带企业相关资料前往办税大厅进行弥补亏损台帐处理,数据更正后点击报表状态更新重新填报即可;

6、所得税年报企业基础信息表点击申报提示申报失败,证件号码太长,不超过九位;

解决方法:核实企业选择的证件是营业执照还是组织机构代码证,通常选择的是营业执照,金三系统有限制,会自动核实企业的证件号码,按照错误提示点击上一步进行修改即可;

7、所得税年报报表校验通过,但点击申报提示:申报失败:系统内部异常:调用系统服务出错,异常原因:出现系统级异常,需联系系统运维人员进一步分析处理;

解决方法此提示为金三征管系统给出错误提示,需要企业先去大厅申报;

 

8、季度所得税主表第8行弥补以前年度亏损未带出数据;

解决方法:1.季报所得税主表利润总额是否填写(只有填写正数才会带出第8行,负数就带不出亏损);

          2.年报所得税申报成功后再重置季度所得税报表即可,带出数据则正常申报,如还未带出建议联系税务查询金三系统里弥补亏损台账中是否有相关数据;

 

9、点击所得税年报中的申报有风险提示,风险提示各种不一;

解决方法:不影响申报,建议企业自己核实,类似的风险提示信息,都不处理也无法处理,我们只是展示征管系统给返回的数据而已,这里的匹配是总局按照规则做的匹配,跟网报可能存在有出入的情况,目前暂不清楚总局是以什么规则来匹配的,所以可以忽略这些提示,也可以按照提示进行修改;

10、所得税季度报表主表中"是否属于小型微利企业"行次为锁死不能选择;  

解决方法:此行次是因为企业年报没有申报,沿用的是上一季度的标志,不能修改;

11、所得税年报申报时类似的提示:申报失败,系统内部异常,调用系统服务出错,异常原因:保存失败,错误原因:企业所得税弥补亏损台帐A106000第一行第二列申报年度之前五年年度的纳税调整后所得41651.67大于等于零时大于等于第一列第一行4列申报年度之前五年年度当年可弥补的所得额41651.67必须等于第一样第三列申报年度之前五年年度的合并分立企业转入可弥补亏损额0;

解决方法:这个问题是由于企业的历史弥补亏损台账有问题导致的,需要税务在金三里面调整历史数据。该问题税务已统一解决,如还有此提示的,请企业携带相关证件在大厅调整弥补亏损台帐的历史数据;后期已解决该问题;

12、所得税季度报表A105000 《纳税调整项目明细表》15行(三)业务招待费15行第2列的计算公式;

解决方法:计算公式:当A000000的109为“是”时,等于(A100000的1行+A105010的1行1列+A105010的23行1列-27行1列+A105030的6行2列+6行5列)*0.5%,与1列*0.6的孰小值;

当109为否时,等于(A100000的1行+A105010的1行1列+A105010的23行1列-27行1列)*0.5%,与1列*0.6的孰小值;

13、所得税A类报表分支机构没有带出分配表,带出附表1-3表;

解决方法该类为分支机构企业没有做登记或者登记过期,联系大厅维护信息。

 

14、所得税提示总机构未申报,但实际总机构已申报成功;

解决方法企业登记的总机构信息不对导致,需要纳税人的总机构联系税务大厅维护汇总纳税登记信息及重新保存,且更正总机构申报表

原因:总机构的汇总纳税登记过期,上季度是以非汇总申报的,未报分配表,下属分支机构肯定会提示总机构未申报;总机构的汇总纳税登记过期,就不会下发分配表;分支机构没过期,不能下发非汇总的;

15、所得税分配表,没有带出分支机构信息,纳税人无法自行填写;

解决方法1、总机构没有带出分支机构表示没有就地缴纳的分支机构或者没有维护分支机构,需要企业联系税务大厅维护分支机构的信息;2、分省外省内两种情况,总机构或分机构为省外:分配表是纳税人自己填写的数据不会自动带出,总分机构都为省内:分配表肯定是自动带出纳税人无需手工填写;

 

16、所得税季度报表A105000 《纳税调整项目明细表》15行(三)业务招待费15行第2列的计算公式;

解决方法:计算公式:当A000000的109为“是”时,等于(A100000的1行+A105010的1行1列+A105010的23行1列-27行1列+A105030的6行2列+6行5列)*0.5%,与1列*0.6的孰小值;

当109为否时,等于(A100000的1行+A105010的1行1列+A105010的23行1列-27行1列)*0.5%,与1列*0.6的孰小值;

 

(三)增值税报表

1、增值税报表已经申报成功,点击填写文化事业建设费申报表提示:当期属期存在未申报的增值税信息;

解决方法:1、核实企业这两个税种的申报属期是月报还是季报,必须要保证一致的申报属期才可以;2、点纳税人信息,税费种信息,核实税种的生效日期;

 

2、点击一般人增值税报表填写后提示:获取起初发生异常,系统内部异常:调用系统服务出错,异常所在server名hxhd hist  svr012,异常原因:101033006000007:当前纳税人不存在有就地分摊二级分支机构资格(或为三四级分支机构),无需进行申报,请通过汇总纳税企业情况登记功能进行查看;

解决方法:点击纳税人信息,税费种信息,核实企业的申报类型,一般人增值税季报系统不支持申报,只能在大厅申报;

3、点击增值税报表提示:生成纳税人征期信息失败,失败原因:当前纳税人是双定户纳税人,不生成征期信息;

解决方法:目前系统不支持双定户企业,只能去大厅手工申报;

 

4、增值税申报成功后点击一窗式比对显示对比未通过,提示:纳税人货运系统设备未抄报,且纳税人无有效的货运系统发票票种核定,请纳税人按时对货运系统设备进行抄报或者注销发行;

解决方法企业的部分税控收款机没有做上传导致的,先在开票系统中将货运发票上传,抄报,做完以后重新发起比对即可;

 

5、登录后在纳税申报里没有看到增值税报表;

解决方法:点击纳税人信息,税费种信息里查看税种以及税种生效时间,系统暂时不支持增值税一般纳税人季度申报,季报增值税的一般人纳税人只能去大厅申报;

 

(四)营改增税负分析测算明细表

1、营改增税负分析测算明细表-第2行14列"营业税应纳税额"应大于等于第7列"增值税应纳税额(测算)"的30%;

解决方法:先核实企业是不是附表二20行做了进项转出,企业税负分析应该有问题,只能大厅申报;

 

 

(五)附加税报表

1、地税附加税申报成功,点击一税两费中的扣款提示无此应征信息; 

解决方法一税两费缴纳税款,如果应补退税为0时,点击扣款会提示无此应征信息,如应补退税为0无需缴税;

 

 

(六)年度关联业务往来报告表

1、点击企业年度关联业务往来报告表(2016)提示:获取期初发生异常,系统内部异常:调用系统服务出错,异常原因:申报属期内不存在年度申报记录; 

解决方法:年报所得税报表申报后才可以点击填写企业年度关联业务往来报告表;

 

(七)独立核算总机构

1、独立核算的总机构,带出A109000和A109010两张报表,但企业实际不需要;

解决方法系统优化后点击重置菜单,可以取消默认的这两张报表;

 

扣款:

1、点击扣款时,提示无签订三方协议,但是用户强调已经签订;

解决方法点纳税人信息,纳税人信息更新,如还提示没有三方协议,目前确定这样的提示肯定是没有签订或三方协议没有生效,需企业联系税务和银行核实;

 

2、报表申报成功后点击缴纳税款提示"收款国库代码为空";

解决方法:需联系大厅补充信息,后在系统中点击纳税人信息--纳税人信息更新,继续点击缴纳税款;

 

3、缴纳税款提示扣款失败,提示:MQ发送消息失败;

解决方法:重新点击扣款即可。如扣款成功,提示:MQ发送消息失败。对扣款没有影响,MQ为消息队列;

 

4、已签订过三方协议,但点击地税扣款时提示无签订三方协议;

解决方法:核实企业地税扣款与国税扣款签订的三方协议不是同一个,需要联系税务大厅、银行签订;

 

5、点击扣款提示: 获取的预算科目为多个,前往大厅办理;

解决方法:有多个预算科目,后台处理不了,联系税务大厅扣款。

 

 

汇总申报:

1、关于汇总申报目前支持的税种;

解决方法:汇总申报的企业系统中只支持所得税,不支持增值税和财务报表;

文化事业建设费:

1、文化事业建设费中缺少第二张应税服务减除项目清单的表格;

解决方法:文化事业建设申报减除项目表需要去大厅登记后才会有这张报表。大厅登记后在系统中点纳税人信息,纳税人信息更新,报表状态更新,重置报表,点填写重新打开报表;

 

2、点击填写文化事业建设费,提示:获取期初发生异常,系统内部异常:调用系统服务出错,异常原因:该缴纳义务人未进行文化事业建设费信息登记;

解决方法:核实企业是否在税务大厅做过税种的登记,没有登记的联系大厅做登记后回来点击纳税人信息,纳税人信息更新及报表状态更新;

 

获取纳税人信息失败:

1、登录进入提示获取纳税人信息失败,纳税人状态正常,点击纳税人信息更新无反应;

解决方法:核实企业在金三系统中是否有两条有效的信息, 先联系税务大厅或者征科作废一条后联系我们提交处理;

 

登记类型:

1、企业登记类型是分支机构,但未带出分配表只带出附表;

解决方法:未做过汇总纳税登记,需纳税人联系大厅核实登记,登记后点击系统右上角纳税人信息--纳税人信息更新,再点击报表状态更新;

 

海关完税凭证上传:

1、海关完税凭证上传提示属期不一致的;

解决方法将上传文件的文件名里的日期修改为申报的月份即可;

 


         

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